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Istituzione del Registro dei titolari effettivi e conseguenti adempimenti comunicativi

Istituzione del Registro dei titolari effettivi e conseguenti adempimenti comunicativi

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Circolare del 27/10/23 

Gentile Cliente  

 

Con la presente siamo ad informarvi che il 10 ottobre 2023 è stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il decreto direttoriale del Ministero delle Imprese e del Made in Italy, data da cui scatta il termine di 60 giorni per comunicare il Titolare Effettivo al Registro Imprese da parte dei soggetti obbligati, ossia imprese, persone giuridiche private (SRL, SRLs, SPA, SAPA e COOP a rl), fondazioni, associazioni con personalità giuridica, trust e istituti affini.

  

Il mancato adempimento dell‚??obbligo comunicativo entro la scadenza (11 dicembre 2023) comporter√† l‚??applicazione della sanzione prevista dall‚??art. 2630 c.c., ovvero da 103 euro a 1.032 euro.

 

Per i soggetti di nuova costituzione (successivi al 9 dicembre 2023), la comunicazione dei dati del titolare effettivo dovr√† avvenire entro 30 giorni dall‚??iscrizione nei rispettivi registri.¬†

 

Il Titolare Effettivo si identifica con la o le persone fisiche che possiedono o controllano l'impresa o ne risultino beneficiari. Va detto che il Titolare Effettivo potrebbe anche non coincidere con uno dei soci, ma con colui che detiene, in ultima istanza, la proprietà diretta o indiretta di una partecipazione superiore al 25% del capitale.

 

Se tale condizione non è soddisfatta da alcun soggetto si dovranno considerare, nell'ordine, i seguenti requisiti:

  • controllo della maggioranza per voti esercitabili in assemblea ordinaria
  • controllo dei voti sufficienti per esercitare una ‚??influenza dominante‚?Ě in assemblea ordinaria
  • esistenza di vincoli contrattuali per esercitare una influenza dominante sulla societ√†
  • possesso di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione della societ√†

 

Per quanto concerne invece le seguenti casistiche, le disposizioni, al momento, non prevedono alcun obbligo comunicativo:

  • imprese individuali, compresa l‚??impresa familiare, in quanto il titolare effettivo coincide con il titolare dell‚??impresa;
  • societ√† di persone e associazioni non riconosciute, per le quali √® solo richiesto individuare internamente (ma non comunicare al Registro Imprese) il titolare effettivo;

 

Il costo della pratica, comprensivo di diritti e bolli dovuti al Registro Imprese Territorialmente competente, potr√† essere, su richiesta (da far pervenire entro e non oltre il 10/11/2023), gestita da Cortexlan al costo di ‚?¨150,00.


Lo Staff rimane a disposizione per eventuali ulteriori chiarimenti.

Distinti saluti.